Za kilka tygodni w Wielkiej Brytanii emerytury zostaną „uwolnione”. Po ukończeniu 55. roku życia każdy, kto odkładał pieniądze na spokojną starość w funduszu emerytalnym, będzie mógł swobodnie dysponować swoimi oszczędnościami. To przełomowa zmiana, wywracająca cały system emerytalny do góry nogami, a jej zasady nie zawsze są jasne dla przeciętnych podatników. Z myślą o nich zamieszczamy odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dotyczące nowego systemu.
1. Czy będę mógł korzystać z pieniędzy zgromadzonych w moim funduszu emerytalnym tak jak ze środków na koncie osobistym?
Nowe przepisy nie są obligatoryjne dla ubezpieczycieli, którzy mogą – ale nie muszą – zastosować nowe zasady do istniejących polis. Niektóre fundusze, zwłaszcza te niezainteresowane przyciąganiem nowych klientów, mogą zrezygnować z „uwolnienia” emerytur, inne niekoniecznie muszą uaktualnić swoje systemy przed 6 kwietnia 2015 r. Alan Hihgam, dyrektor ds. emerytur w spółce inwestycyjnej Fidelity, komentuje: „Twój schemat emerytalny może nadal stosować się do postanowień oryginalnej umowy, która zakłada wypłaty emerytury w rocznych lub miesięcznych ratach. Jeśli chcesz uzyskać dostęp do pełnej kwoty swoich oszczędności, być może będziesz musiał zmienić fundusz emerytalny”. Pamiętaj, że zmiana funduszu nie zawsze jest procesem szybkim i prostym. Na sięgnięcie do garnuszka z pieniędzmi będziesz musiał poczekać kilka tygodni, a może nawet kilka miesięcy.
2. Czy jeśli pobiorę na raz oszczędności z konta emerytalnego, muszę zapłacić podatek?
Większość przyszłych emerytów cieszących się na myśl o uzyskaniu dostępu do pełnej kwoty swoich oszczędności nie zdaje sobie sprawy z faktu, że tylko 25 proc. ich pieniędzy będzie wolne od podatku. Pozostała część zostanie uznana za przychód i odpowiednio opodatkowana (podatkiem w wysokości 20, 40 lub nawet 45 proc. – zależnie od wypłaconej kwoty). Oznacza to, że pobranie dużej kwoty lub wszystkich oszczędności z konta emerytalnego, żeby na przykład sfinansować rozbudowę domu albo zakup nowej nieruchomości, może spowodować wpadnięcie w wyższe widełki podatkowe. Na przykład (choć jest to przykład raczej ekstremalny) osoba pobierająca jednorazowo £400 000 z konta emerytalnego może wykorzystać £100 000 jako kwotę wolną od podatku, jednak od pozostałych £300 000 będzie musiała zapłacić podatek. Roczny przychód powyżej £150 000 jest opodatkowany na poziomie 45 proc., podczas gdy pozostała kwota zostanie objęta podatkiem w wysokości 40 i 20 proc., ponieważ osoby osiągające przychód powyżej £121 200 tracą również prawo do ulgi podatkowej. W rezultacie podatek do zapłacenia wyniesie £121 143, czyli około 30 proc. pełnej kwoty – wynika z szacunków firmy ubezpieczeniowej Aviva. Wysokiego podatku można uniknąć, wypłacając z funduszu mniejsze kwoty na przestrzeni kilku lat.
3. Czy to koniec emerytury wypłacanej w ratach?
Prawdopodobieństwo, że tradycyjne wypłaty emerytur zupełnie znikną, jest niewielkie. David Smith, dyrektor ds. planowania finansów w firmie Tilney BestInvest, zajmującej się zarządzaniem inwestycjami, mówi: „Pomimo wielu negatywnych komentarzy na temat wypłat ratalnych stary system ma szansę pozostania ostoją rynku emerytalnego. Jeśli wzrosną długoterminowe stopy procentowe, wzrosną również raty emerytalne, co nie wyklucza tego, że pewnego dnia powrócą one do pełnej chwały”. Andrew Tulley z funduszu emerytalnego MGM Advantage uważa, że w nowych realiach najbardziej popularne będą rozwiązania łączone, oferujące zarówno korzyści z wypłaty, jak i z rat.
4. Czy w kwietniu muszę podjąć decyzję, co zrobić z moją emeryturą?
Nie ma takiego obowiązku. W kwietniu nie musisz robić nic. Nie ma obowiązku deklaracji i wyboru pomiędzy systemem ratalnym a wypłatą wszystkich lub części środków. Możesz zdecydować się na pozostawienie oszczędności w rękach dotychczasowej firmy i od czasu do czasu wypłacać dowolne kwoty (pamiętając, że tylko jedna czwarta tych kwot jest wolna od podatku). Niektórzy ubezpieczyciele zapowiadają wprowadzenie opłat za wypłaty w wysokości nawet £300, inni deklarują, że takie operacje będą darmowe.
5. Czy istnieje ryzyko, że na emeryturze zabraknie mi pieniędzy?
Nawet jeśli uważnie zaplanujesz swoją emeryturę, wciąż istnieje szansa, że pieniądze w funduszu skończą się przedwcześnie. Często zdarza się, że ludzie żyją dłużej, niż przewidują, planując swoje emerytury. Mężczyźni zbliżający się do wieku emerytalnego zazwyczaj nie doszacowują swojej długości życia o około 5 lat, kobiety aż o 10 lat. W rzeczy samej zgodnie z szacunkami Narodowego Biura Statystycznego w 2013 r. oczekiwano, że wieku 100 lat dożyje 14 tys. Brytyjczyków, w 2037 r. ma ich być 114 tys.
6. Czy moje oszczędności emerytalne podlegają podatkowi spadkowemu?
W większości przypadków emerytury nie są uwzględniane w majątku spadkowym podlegającym opodatkowaniu.
Te przepisy nie ulegną zmianie. Jednak jedną z większych zmian, które wejdą w życie w kwietniu, będzie rezygnacja z „death tax”. Obecnie wypłata pozostałych na koncie emerytalnym składek po śmierci osoby powyżej 75. roku życia jest obciążana podatkiem w wysokości 55 proc. W przypadku śmierci młodszych osób z „death tax” zwolniony jest tylko małżonek lub zależne finansowo od zmarłego dzieci, które nie skończyły jeszcze 23 lat – płacą tylko podatek dochodowy w wysokości 20 proc. Zmiany zakładają, że po śmierci członka rodziny starszego niż 75 lat wypłata składek emerytalnych będzie objęta jedynie 20-proc. podatkiem dochodowym. Po śmierci osoby młodszej należność będzie całkowicie wolna od podatku.
7. Moja emerytura opiera się na wysokości mojej ostatniej pensji (Final salary pension). Czy mogę skorzystać z reformy?
Osoby korzystające ze schematów Final salary pension nie będą mogły skorzystać z nowych zasad wypłaty emerytur i pobrać większej sumy za jednym razem. Mogą jednak zmienić fundusz emerytalny. Przy wyborze tej opcji należy liczyć się z kosztami – kwota emerytury może być w rezultacie nawet o 40 proc. niższa niż w przypadku pozostania z dostawcą. Przed podjęciem takiej decyzji warto zasięgnąć porady doradcy finansowego. Zasady zmiany dostawcy nie dotyczą publicznych funduszy emerytalnych wykorzystywanych w branżach takich, jak służba zdrowia, administracja państwowa lub szkolnictwo, które nie pozwalają na przenoszenie Final salary pensions.
8. Czy mogę wypłacić pieniądze z mojego funduszu emerytalnego, a następnie wpłacić je ponownie, podwajając w ten sposób ulgę podatkową?
Chociaż takie rozwiązanie wydaje się kuszące, rząd podjął odpowiednie kroki zapobiegające nadużyciom podczas korzystania z nowego systemu. W tej chwili na fundusz emerytalny można wpłacić maksymalnie £40 000 rocznie. Jednak od kwietnia po wypłacie środków z konta emerytalnego (i uzyskaniu korzyści związanej z ulgą podatkową) kwota ta spadnie do £10 000 rocznie lub 100 proc. pensji – w zależności od tego, która kwota jest niższa. Ponadto niewykorzystane ulgi nie mogą zostać przeniesione na kolejne lata.
9. Czy rząd chroni mnie przed „podejrzanymi” inwestycjami w fundusze emerytalne?
Chociaż w Wielkiej Brytanii istnieje organizacja rządowa zajmująca się regulacją usług finansowych (Financial Conduct Authority), nie ma gwarancji ochrony przed inwestycją w fałszywy fundusz inwestycyjny. Oczekuje się, że po 6 kwietnia nieuregulowane schematy zbiorowego inwestowania rozkwitną, a nowe wyrosną jak grzyby po deszczu. Dobra rada: jeśli coś wydaje się zbyt piękne, by było prawdziwe, prawdopodobnie takie jest.
10. Czy instytucje rządowe oferują darmowe porady dotyczące emerytur?
W ubiegłym roku podczas swojego przemówienia w Izbie Gmin na temat budżetu George Osborne powiedział: „Zamierzamy wprowadzić nowe gwarancje, że każda przechodząca na emeryturę osoba będzie mogła uzyskać darmową indywidualną poradę na temat możliwości inwestycyjnych”. Później rząd uściślił, że chodziło raczej o „wskazówki”, a nie o konkretne porady finansowe, które podlegają licznym regulacjom i obostrzeniom oraz gwarancjom odpowiedzialności. Wciąż można będzie jednak uzyskać darmową poradę od organizacji Citizens Advice, której przedstawiciel przedstawi dostępne opcje, ale nie pomoże w wyborze jednej z nich.
Z pustego i Salomon nie naleje
Żeby skorzystać z możliwości wypłaty emerytalnych oszczędności, trzeba najpierw te oszczędności zgromadzić. Najkorzystniejszym sposobem oszczędzania na poczet przyszłej emerytury jest skorzystanie z oferowanych przez wielu pracodawców schematów emerytalnych. Z pensji automatycznie odciągana jest pewna kwota (zazwyczaj 5 proc. wynagrodzenia, kwota ta jest wolna od podatku), a pracodawca dokłada drugie tyle i bierze na siebie koszty administracyjne. Można również oszczędzać w jednym z niezliczonych prywatnych funduszy emerytalnych – ta opcja jest polecana szczególnie osobom samozatrudnionym. W przeciwnym razie do dyspozycji emeryta będzie tylko emerytura państwowa (zakładając, że się do niej kwalifikuje), która obecnie wynosi £113,10 tygodniowo, a od kwietnia 2016 r. ma wynosić £148,40 tygodniowo.
Pułapka podatkowa
Emeryci sięgający do swojej emerytalnej puli po raz pierwszy po 6 kwietnia mogą przeżyć przykre rozczarowanie. Na rzecz podatku będą musieli przeznaczyć prawdopodobnie większą część swoich oszczędności, niż się spodziewali. Wszystko dlatego, że urząd skarbowy potraktuje taką wypłatę tak, jakby była pierwszą z 12 kolejnych miesięcznych wypłat, a emerytowi zostanie przypisany odpowiedni kod podatkowy. W rezultacie osoba wypłacająca jednorazowo większą kwotę z funduszu emerytalnego wpadnie w wyższy próg podatkowy niż ten, w którym faktycznie powinna się znaleźć, i większa część jej rat emerytalnych zostanie odciągnięta na poczet podatku. Oczywiście o zwrot nadpłaconego podatku można (a nawet trzeba) będzie wystąpić, korzystając z formularza P50 (dla osób, dla których emerytura jest jedynym źródłem dochodu) lub P53 (dla osób uzyskujących oprócz emerytury również inny dochód). Można też poczekać na zwrot do końca roku podatkowego, co jednak wiąże się z zamrożeniem sporej kwoty. HMRC zapewnia, że w przypadku gdy emeryt ma już nadany kod podatkowy, po wypłacie przez niego większej kwoty z konta emerytalnego kod ten nie będzie zmieniany. Jednak większość funduszy emerytalnych nie jest w posiadaniu kodów podatkowych swoich inwestorów, którym – w związku z tym – po pierwszej wypłacie automatycznie zostanie nadany nowy kod podatkowy.
Tekst powstał na podstawie www.theguardian.com/theobserver
Napisz komentarz
Komentarze